Нужно понимать, что ведение бухгалтерии ИП дело серьезное, поэтому еще на самом старте нужно планировать как вы будете вести бухгалтерский учет. Для ИП существует 5 систем налогообложения, они существенно друг от друга отличаются.
На выбор системы налогообложения влияет большое количество факторов такие как: род деятельности, количество сотрудников, размер дохода, режим подсчета налогов в конкретном регионе, клиентская база и др. Для выбора системы налогообложения нужно предварительно рассчитать все доходы и расходы бизнеса.
ОСНО - Общая система налогообложения.
Подойдет крупным ИП с большим оборотом денег, оптовикам и импортерам. В документацию входят три декларации: НДФЛ (13%), НДС (0-20%), налог на имущество (0.1-2%). Документации много, подсчетов тоже, поэтому такой учет сразу отдавайте профессиональным бухгалтерам.
УСН - упрощенная система налогообложения (упрощенка)
Большинство ИП выбирают именно этот режим. Вам не нужно оплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Все сводится к выбору между двумя вариантами:
• 6% налог на доход
• 5-15% разница доход-расход
Если у вас расходы более 60% от прибыли - выбирайте второй вариант, если же меньше - выбирайте первый. Но на УСН могут работать не все ИП, есть ограничения: 100+ человек в компании, годовой доход от 60 миллионов, наличие филиалов и др.
ПСН - Патентная система налогообложения.
Самая простая из всех. Никакой отчетности, вы сами выбираете удобный для вас срок оплаты (от месяца до года), Не нужна ККМ. Реальный доход не учитывается, власти сами устанавливают “виртуальную” сумму дохода, от которой вы платите 6%.
ЕНВД - Единый налог на вмененный доход (вмененка)
Для расчета вмененки нужно знать физический показатель и показатель базовой доходности (К1 и К2). Физический показатель в 2019 году изменился К1 – 1,915, К2 – 1.
Предприниматель по данной системе будет оплачивать налог не по реальному доходу, а по вмененному. Вмененный доход - доход, который государство считает адекватным для конкретной сферы деятельности. Преимущества: не нужно устанавливать контрольно-кассовую машину, освобождение от НФС, НДФЛ и налога на имущество.
ЕСХН - Единый сельскохозяйственный налог (сельхозналог)
Если вы заниммаетесь сельским хозяйством или выболовством, то для вас этот режим будет очень выгодным. Вы платите 6% от разницы доход-расход, оплата раз в пол года, а декларация сдается раз в год. Распространяется только на сельское хозяйство и рыболовство.
Сразу после регистрации ИП вы можете выбрать систему налогообложения, если выбор не сделан, то автоматически налоги считаются по ОСНО, как мы уже разобрали сложная и невыгодная для новичков.
Простые режимы для ведения бухгалтерии - ЕНВД, ПСН и УСН доходы. Эту бухгалтерию можно вести самостоятельно даже при наличие сотрудников. В этом поможет сервис 1С Предприниматель.
Более сложные режимы - ОСНО, УСН доходы минус расходы. Эффективнее отдать на аутсорсинг, также бух. учет будет сложно вести при большом количестве операций на любой из систем.
Системы отличаются льготами, составом отчетности и сроками уплаты налогов. Правильно выбрав систему вы сможете минимизировать налоговую нагрузку. Поэтому посчитайте нагрузку от каждой системы и сделайте вывод какая больше подходит именно вашему бизнесу.
Советуем сохранять все документы фиксирующие расходы, так как налоговая может проверить документы в течении трех лет после снятия с регистрационного учета.
Исходя из представленных вариантов, проведите полный анализ бизнеса и сделайте вывод, какой режим вам подойдет. Затем ознакомьтесь со всеми документами выбранного режима. Изучите календарь оплаты, за оплату не вовремя могут последовать штрафы, начисление пени, блокировка расчетного счета и др.
Уделите данному вопросу отдельное внимание, ведь правильно организованная бухгалтерия будет хранить ресурсы вашей компании, чаще всего продуктивнее передать это трудоемкое занятие профессионалам и сконцентрироваться только на бизнесе. Когда фокус вашего внимания сосредоточен только на принесенной пользе клиентам, ресурсы сами притягиваются и покрывают все расходы на бухгалтерию.